Zálohová faktúra je dokument, ktorý živnostníci a firmy používajú vďaka viacerým prínosom.
Zálohovej faktúre sa hovorí aj proforma alebo iba zálohovka. Zálohovka má dva hlavné účely.
1. Dokument pre požiadanie o zálohu za tovar alebo služby. Záloha môže, ale nemusí byť iba čiastočná platba celej zákazky.
2. Dokument pre požiadanie o celú platbu s rizikom, že takáto platba nemusí byť zaplatená. Najmä e-shopy pri platbe prevodom, kedy zákazník nemusí zaplatiť a zálohovka nespôsobí zbytočné účtovné komplikácie, ako by mohla spôsobiť nezaplatená ostrá faktúra.
V prvom prípade ide o vyžiadanie platby zálohy. Napríklad, dodávateľ zákazky za 800 € môže zálohovú faktúru vystaviť na 50 %, čiže 400 €. Vďaka zálohe môže pokryť počiatočné výdaje, materiál alebo napríklad rezerváciu.
V druhom prípade sa zálohová faktúra používa v prípadoch, kedy si podnikateľ nie je na 100 % istý, či bude platba realizovaná. Najčastejšie ide o objednávky cez e-shopy pomocou platby bankovým prevodom. Medzi potvrdením objednávky a zaplatením môže byť niekoľko dní, kedy si zákazník rozmyslí nákup.
Ak by sa hneď na takúto objednávku vystavila ostrá faktúra, ktorá by nebola zaplatená, spôsobilo by to zbytočné problémy v účtovníctve, najmä pre platiteľov DPH.
Zálohová faktúra nie je daňový doklad
Nie je povinné ju vôbec vystavovať a používať. Je to ale dobrá pomôcka, s ktorou si môžu podnikatelia pomôcť a predísť problémom.
Nezabudnite, že k zaplatenej zálohovej faktúre (a každej inej platbe) je potrebné po zaplatení/dodaní vystaviť aj ostrú faktúru, prípadne daňový doklad k prijatej platbe. S tým vám pomôže aplikácia Fintoro, kde to zvládnete na dve kliknutia.
Samotný obsah zálohovej faktúry je takmer totožný s dizajnom a údajmi klasickej faktúry. Samozrejme, namiesto nadpisu Faktúra sa používa Zálohová faktúra a následne sa s ňou inak pracuje po vystavení v účtovníctve.
Zhrnutie zálohoviek
Zálohová faktúra nie je povinný dokument.
Nie je to daňový doklad.
K uhradenej zálohovej faktúre treba vystaviť ostrú faktúru alebo daňový doklad k prijatej platbe.
Údaje na zálohovej faktúre sú takmer totožné s údajmi na ostrej faktúre, okrem nadpisu dokumentu a často aj dátumu dodania (ten takmer vždy býva až na ostrej faktúre).
Je to skôr interný pomocný dokument, vďaka ktorému sa môžeme vyhnúť problémom nezaplatených ostrých faktúr.
Objavte možnosti vystavovania s Fintoro
Fintoro pomáha živnostníkom, freelancerom, malým a stredným firmám sústrediť sa na podnikanie a čo najviac zefektívniť fakturáciu. Logo, podpis, pečiatku, položky, rôzne meny, DPH, zľavy, úhrady a klientov pridáte behom pár sekúnd. Zaregistrujte sa zdarma a vytvorte faktúru teraz!
